可转换优先股是什么意思？优先股是什么意思通俗易懂？
可转换优先股是什么意思？
是可转换优先股还是不可转换优先股。可转换优先股是什么意思？有些优先股就是给你一个固定息之外，优先股不能转为普通股，也不能转为其他债券，也不能转为其他权益工具形式，称为不可转换。如果将来，根据约定，优先股是可以转换为普通股的，或者转换为其他的工具，或者其他的债务方式，称为可转换优先股。不可转换优先股，就是什么情况下，都不可转换成其他金融工具（按照优先股是否可转换成普通股或债券等其他证券类型为分类标准，可转换优先股，是指可转换优先股公司可转换优先股发行的优先股在发行一段时间后根据约定可以以一定的转换条件和价格转换成普通股，且条件和价格都是在发行时事先约定的，但其股息率通常比一般优先股低；不可转换优先股则不论什么情况下都不能转换为普通股）。
担保、评级和限售。担保是指本次发行优先股是否安排了担保的增信措施。发行优先股是否安排担保，取决于优先股的发行情况，优先股可转换优先股发行的很好，不需要担保；优先股发行的不好或者对方有要求，指定的投资人有要求的时候，因为优先股的工具有时候是定制的资本工具，定制工具就跟对方能够买什么就很有关系，比如说，我们可转换优先股发中小企业私募债，一般来说，要AA的评级，为什么要AA的评级呢？因为一般来说，中小企业债发行对象，是银行的理财产品，理财产品，要投资一般来说，可转换优先股要求有AA以上评级的标准化的证券产品，大家比较喜欢，这是必须有AA级别以上的公司担保，这个评级才能上去，所以，如果没有这个担保，评级上不去，也就卖不出去。评级也是一样，指本次可转换优先股发行优先股是否安排市场第三方评级机构对本优先股出具了评级报告，有时候也是，投资人在其章程里面，规定只能投资AA级别以上的证券产品，不包装一下，可转换优先股可能就没法做你的投资人了。限售是指本次发行优先股是否安排限售期，取决于你和你的投资者之间的协商；优先股发行完了，登记完了，是不是马上能卖，还是约定要限售一段时间。
优先股是什么意思通俗易懂？
做一个优先股的发行方案，可以总结成一句话，优先股是什么意思通俗易懂？里面有九个要素，我们优先股要知道优先股是什么类型的，只要把优先股九个要素都说清楚了，优先股方案设计也就设计好了，比如说，本次优先股发行方案是这样的：本次发行的优先股是：①分阶段调整股息率的；②优先股可累计的；③非参与的；④不设回售及设有条件赎回条款；⑤不可转换的优先股；⑥无担保；⑦无评级；⑧属于权益性工具；⑨没有限售期。大致看来如果把九个要素都包括进去，优先股发行的方案就设计好了。第一个要素，优先股是债还是股，或者说是债务性的还是权益性的，设计优先股方案最重要的是考虑这个问题，是债还是股？列在资产负债表哪里？发行以后对企业的资产负债表以后，有什么样的影响？这是第一个要考虑的问题。要明白，优先股到底列在哪里，是增加资产负债率还是降低资产负债率？比如说，类金融公司，要做的是扩张权益资本，一定要做成权益类工具，否则没有任何意义。
怎么区分是债还是股，这是个会计问题，有三个会计准则：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则37号——金融工具列报》《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》。这个是很专业的，有兴趣的，学财务的朋友研究一下。如果你不是财务出身的董秘，怎么办？听你的审计会计师的，要求优先股你的审计会计师，按你的方案，出一个专项审计意见，不是在你现场做事的小朋友跟你说，而是现场负责的会计事务所老师、合伙人，甚至是出专项意见也要经过会计事务所技术内核环节，判断这个方案究竟是负债工具，还是权益工具。大体来说，你可以这样判断，如果这个工具，你的对象——投资者有权利把它还回去的，或者说让你支付一个对价优先股把它拿回去的，通常情况下是负债；如果投资者没有权利，或者说，你没有义务在某一个时间点或者某一个条件下，把这个东西赎回来，不管是用现金，还是用其他权益工具或是对价的方式，通常优先股情况下是权益工具。投资者如果有权利要求你赎回来，通常就是债务工具。当然了，具体判断取决于这三个会计准则，如果你不会，没关系，让你的会计师出专项意见。
飞鲸投研从多维度分析，整理了一份《成长50》的名单，可以关注同名公众号："飞鲸投研"：feijingtouyan，进行领取（点击复制）
/阅读下一篇/
资本战略规划是什么？外汇储备和外债是什么？
脱水研报
-
公司成立于1992年，前身为南海发展股份有限公司，创立之时主营贸易业务。2016年与瑞曼迪斯合作，业务进一步拓展至危废领域；2019年收购国源环境，进军环卫领域
-
中航光电是国内顶尖的连接器供应商，致力于为客户提供全球一流的互连方案。公司专业从事高可靠光、电、流体连接器及相关设备的研发、生产、销售与服务，并提供系统的互连技
-
据天风证券研报分析，公司立足消费锂电模组多点开花，动力电池早布局蓄势待发，动力电池布局早，迎新能源汽车行业高景气，客户资源覆盖海内外优质新能源车厂商，储能迈入“
-
公司前身为老八大名酒之一的全兴大曲，与五粮液、泸州老窖、剑南春、郎酒、沱牌曲酒并称川酒六朵金花。现名“水井坊”因老酒厂内水井街酒坊遗址而得名，该遗址据考证已有6
-
上海皓元医药股份有限公司成立于2006年，总部位于上海张江生物医药基地，专注于小分子药物发现领域的分子砌块和工具化合物的研究开发，以及小分子药物原料药、中间体的
名家观点
-
一隐秀路大佬就是这波主多南天的主力，今天下午又再度拉回，从同花顺超级盘口看它从水下一路点火，要不是大盘太弱了大概率能走出地天，上次也是在一片绝望中隐秀路大佬引导
-
这一周的弱势，始于外资的大幅出逃，不过，周五的弱势，却怪不了人家，参考下北上资金，尽管深港通有一定流出，但也谈不上很大，沪港通更是流入的，所以，周五的弱，纯属于
-
以岭药业：这个票近期是一路小快步上行，到了今天终于是走了加速，明天溢价问题不大，但周四涨停也说明短线资金进来了，短期估计短线资金还会关注这里，明天预计冲高问题不
-
10月份已到了最后几天，三季报也进入到了最后的集中披露，而这个时候，就要注意下不及预期的雷股了。怎么规避不及预期的可能雷股？如果对个股基本面不是很了解，还真没什
-
第二段，就是11点之后，不管是中午前的强反击，还是午后的回落，以及随后的僵持，跟北上资金的节奏几乎完全同步了，这意味着，多空双方都选择了观望，然后，才有了北上资
热点题材
-
意见提出，研究在全证券市场稳步实施以信息披露为核心的注册制，在科创板引入做市商制度；在浦东特定区域开展公司型创业投资企业所得税优惠政策试点；支持在浦东设立国际金
-
据悉，该项目2004年由国家原子能机构批准立项，采用国际合作模式，由中国、德国联合设计，中国核工业集团所属中核四川环保有限责任公司负责建设，多家单位参与协同攻关
-
点评：据了解，这种电池所使用的材料成本非常低，如果量产会更便宜，预计成本和标准可充电电池相似。业内认为，随着便携电子产品、可穿戴设备的广泛应用，柔性电池具有广阔
-
点评：换电技术不仅为电动汽车提供了目前最快速的补能方式，在车辆电池全生命周期的健康管理、电网的削峰填谷等领域都有着不可忽视的积极作用。2020年《政府工作报告》
-
点评：机构指出，由于存储器供应吃紧，上半年DRAM涨幅达20%。具体而言，第三季整体DRAM价格将续涨约3%-8%。而NAND Flash整体价格季涨幅将由原先
最新资讯
-
价格的变动反映着背后供求关系的变化，价格回升往往预示着行业景气度的回升，在这个时候，挖掘有潜力的行业和公司尤为重要。我国蛋氨酸现阶段正处于成长期，国产化替代加速
-
从机构调研数量看，排名靠前的迈瑞医疗、联影医疗、澳华内镜，都属于医药行业。汽配行业中，三花智控的关注度是最高的，2023-2024年接待机构近一千家，堪称A股的
-
究其原因，一是大环境推动，二是其下游覆盖领域多，前景广阔。数据显示，2023年中国低空经济市场达到50亿元，预计到2026年将突破万亿。低空飞行与产业融合，是低
-
就在4月27日，“天工”机器人震撼亮相。这是北京人形机器人创新中心推出的产品，由小米机器人、优必选科技等参投。从实际表现看，“天工”机器人并不逊于马斯克的擎天柱
-
其所选投资标的，往往是未来确定性比较高的。数据显示，截至2023年12月31日，在70多家上市中药企中，社保基金一共投资了12家公司。其中，市值现在百亿以上的有
