在市场投资中,什么是基金单位和受益凭证?

基金投资知识 | 发布于2022-01-05

基金单位和受益凭证

基金在募集投资者资金时,为正确计量投资者投资基金的份额及所享有的受益权份额,必须要确立基金单位,并在投资者认购基金时向其发行表明其基金单位数的受益凭证。基金单位也称为受益权单位、通俗地说,就像股份公司发行股票的“一股”,即认购基金最低要求的投资金额,如某个基金在发行时规定认购基金需以10元或10元的倍数金额,这表明这个基金的单位是10元,投资20元即为2个基金单位,投资100元则为10个基金单位。基金单位的价格并不是固定不变的,而是随着基金资产值和收益的变化而不断变化,一般,基金单位在首次发行时确定一个整数价格,通常是票面价格,首次发行结束后,基金单位的价格无论是认购还是购回均以基金单位的净资产值计价,它是对基金净资产总值按基金单位数进行均等分割而计算出来的。

投资者认购基金时,所认购的基金单位数记载于其所领取的受益凭证上。基金的受益凭证是无面额的有价证券,它表明受益人依基金单位数比例分享本基金权益的资格,以及对基金经理公司或保管公司行使基金管理办法和信托契约所规定的权利,包括本金受偿权、收益分配权及参与受益人大会表决等。基金的受益凭证是有价证券,可以自由转让。受益凭证分为记名式和无记名式两种,由经理公司和保管公司共同签署并经签证后发行。受益人可根据自己的要求选择记名式或无记名式,并可随时申请变换。受益凭证如果遗失或毁损,可向保管公司办理挂失登记。

受益凭证通常有规定的格式,须经统一编号,并载明如下事项:

(1)基金名称、受益权单位数、发行日期及是否追加发行的说明。(2)基金经理公司、保管公司的名称、地址。(3)基金单位的购买金额及费用。(4)基金投资的主要范围及投资政策。(5)基金的存续期限。(6)基金净资产值的计算及公告方式。(7)本凭证的认购或购回的程序、时间、地点、价格及支付方法。(8)经理公司与保管公司收受费用的时间方式。(9)基金投资收益的分配时间、方式。(10)基金终止后的清算方式。(11)信托契约的变更、终止程序及公告方式。

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